Калькулятор налогов ИП — что это такое и как его использовать
Содержание:
Калькулятор ИП предоставляет возможность предпринимателям произвести расчет налогов и сборов. Сегодня в Интернете существует немало ресурсов, с помощью которых даже неопытные пользователи в состоянии понять основные правила и принципы определения суммы взносов.
Российское законодательство регулярно вносит коррективы в ставки, используемые для определения сборов в ПФР и прочие фонды, включая налоги. Это становится основной причиной ошибок со стороны плательщиков. Благодаря использованию калькуляторов можно избежать проблем с контролирующими органами.
Калькулятор
Что такое калькулятор налогов для ИП
Калькулятор налогов ИП — программа, позволяющая в режиме онлайн произвести расчет положенной суммы сборов, которые нужно перечислить в бюджет. Сервис отличается удобством и простотой в использовании.
Программа в течение нескольких секунд выполнит расчеты и представит налогоплательщику отчет относительно размера взноса с подробным разъяснением по каждому пункту. Вероятность допущения программной ошибки приравнивается к нулю.
Где его взять
Калькулятор индивидуального предпринимателя расположен на:
- официальном сайте налоговой службы — nalog.ru;
- сторонних ресурсах, как правило, они полностью копируют предложенный специалистами ИФНС, из-за чего также могут задействоваться при расчетах.
Чтобы определить размер положенного взноса вне зависимости от используемой системы налогообложения, достаточно на сайте ФНС перейти в одноименный раздел и выбрать наиболее подходящий.
ФНС
Особенности использования налогового калькулятора
Чтобы использовать налоговый калькулятор ИП, предприниматель обязательно должен знать следующие данные:
- установленный размер фиксированных взносов;
- суммарное количество отработанных в статусе ИП месяцев за отчетный период;
- суммарный размер доходов.
Показатель фиксированных взносов автоматически заносится в разработанный калькулятор.
Особенности использования
Предприниматели должны внести только персональные реквизиты по нескольким пунктам:
- дата начала и окончания периода;
- сумму в рублях.
Используя иную разновидность калькулятора, пользователи могут без особых сложностей произвести подсчет:
- НДС;
- всех разновидностей штрафов и пеней;
- торговых сборов.
В расчете налогов ИП отсутствует необходимость только при условии использования патентной системы налогообложения, поскольку предприниматели заранее оформляют патент, тем самым уплачивая процент с прогнозируемой сумму выручки.
Страховые взносы в медицинский и пенсионный фонды, которые обязательны к перечислению индивидуальными предпринимателями, определяются по отдельности на каждого бизнесмена и его наемного рабочего. За себя ИП совершает взносы в обязательном порядке вне зависимости от специфики деятельности, полученного размера доходов и прочих особенностей.
В 2019 г. ставка рассматриваемых взносов общепринятая, из-за чего отсутствует необходимость в предварительном расчете.
Кроме того, не стоит забывать о смене КБК:
- ОПС — 26 545 руб.*, КБК 18210202140061110160;
- ОМС — 5840 руб., КБК 18210202103081013160.
С 1 %-ым взносом в ПФР, который перечисляется с превышения годового дохода в 300 тыс. руб. дела обстоят немного иначе. Для этого в калькуляторе в специально отведенных полях требуется указать:
- год;
- размер дохода.
Суммарный размер выручки определяется по-разному, в зависимости от используемого режима налогообложения:
- при использовании УСН — в соответствующей графе нужно указать суммарный размер дохода, причем с минусом понесенных затрат, это напрямую зависит от используемой предпринимателем системы (данные берутся из Книги учета либо налоговой декларации);
- ЕНВД — учитывается суммарный размер вмененного дохода в текущем отчетном году (100-я строка 2-ого ряда налоговой декларации за 4-й отчетный квартал);
- ПСН (патент) — определение осуществляется из прогнозируемого суммарного дохода, который отличается для каждой сферы деятельности и зависит от конкретного региона занятости;
- при совмещении режимов — сервис автоматически предлагает установить и рассчитать размер дохода по разновидностям сфер деятельности.
Как рассчитать налоги без него
Правила определения налоговых сборов для индивидуальных предпринимателей напрямую зависят от выбранного режима налогообложения. Для предпринимателей они различны.
Самостоятельный расчет налога
Установленный стандартный порядок расчета налога на доходы предпринимателей имеет следующий вид:
Налог = Налогооблагаемая база х процентную налоговую ставку
Большая часть предпринимателей отдает предпочтение упрошенным режимам налогообложения, а не ОСНО.
Подсчет авансовых платежей
Авансовый платеж определяется для каждого режима налогообложения по-разному. К примеру, в случае с УСН Доходы нужно знать имеющиеся особенности.
Авансовый платеж
Чтобы снизить размер авансового платежа за интересующий отчетный квартал, фиксированные сборы на медицинское и пенсионное страхование обязательно должны быть перечислены в том же квартале, в котором осуществляется подсчет интересующего взноса, в частности не позднее:
- 1 января — 31 марта — за 1-й отчетный квартал;
- 1 апреля — 30 июня — за 2-й отчетный квартал (за полугодие);
- 1 июля — 30 сентября — за 3-й отчетный квартал (за 9 месяцев);
- 1 октября по 31 декабря — за отчетный календарный год.
Из этого следует, что для определения размера авансового платежа по УСН Доходы следует использовать следующую разновидность формулы:
Налог (авансовый взнос) = налоговая база (суммарный размер доходов по нарастающему итогу) х 6 % — страховые сборы (исключительно за себя либо дополнительно за наемных работников) — прошлые перечисленные сборы (используются за исключением определения авансового взноса за 1-й отчетный квартал)
Для определения суммы авансового платежа УСН Доходы минус Расходы формула имеет следующий вид:
Налог (авансовый платеж) = (налоговая база (суммарный размер прибыли по нарастающему итогу с учетом вычета размера затрат нарастающим итогом) х 15 % (показатель напрямую зависит от региона)) — перечисленные прошлые авансовые платежи (используется за исключением расчета авансового взноса за первый отчетный квартал)
Суммарный размер налога по итогам календарного года определяется индивидуальным предпринимателем уже с учетом имеющегося показателя убытка прошлых отчетных лет и установленной разницы между минимально утвержденной суммой налога и тем, что рассчитывается по стандартному алгоритму:
Налог = (налоговая база (суммарный размер выручки по нарастающему итогу с учетом вычета суммарного показателя затрат нарастающим итогом) — установленное значение убытка и разница между перечисленными в бюджет минимальной суммой сбора и размером взноса, определяемого по стандартному принципу (за один отчетный год при условии, что он был в течение последних 10 лет)) х 15 % (зависит от конкретного региона ведения деятельности) — авансовый взнос за 1-й отчетный квартал, 6 и 9 месяцев соответственно
Учитывая рассмотренные особенности, можно избежать вероятности допущения ошибок со всеми вытекающими последствиями и обрести возможность снизить налоговую нагрузку.
Следует помнить, что КБК (код бюджетной классификации), который отображается в сформированной квитанции либо банковской документации с целью оплаты положенного налогового взноса стандартный, что и в отношении единого налога.
В случае занесения налогоплательщиком неверных реквизитов налог будет перечислен, поскольку, согласно ст. 45 НК РФ, подразумевает всего несколько ошибок в платежной документации:
- неверное указание наименования банка-получателя платежа;
- указанные неверные реквизиты счета Федерального казначейства.
В будущем это будет считаться причиной для инициации розыска платежки и формирования письменных разъяснений в ИФНС, из-за чего настоятельно рекомендуется быть крайне внимательными при указании рассматриваемых реквизитов.
В целом, каких-либо проблем с перечислением средств не выявлено. Достаточно внимательно относиться к процедуре расчета и избегать ошибок.
*Цены указаны на июль, 2019 г.
