Налоговый календарь ИП — что это такое и как им пользоваться
Содержание:
Индивидуальный предприниматель — наиболее удобная форма для малого и среднего бизнеса. Ее часто советуют тем, кто не хочет углубляться в бухгалтерский учет. Если от ведения бухучета законодательство освобождает предпринимателей, то налоговую отчетность нужно подавать вовремя. Для этого существует налоговый календарь.
Что такое налоговый календарь для ИП
Налоговый календарь ИП нужен, и это не обсуждается. Это инструмент, в котором отмечены сроки подачи всех необходимых отчетов и уплаты налогов в соответствии с видом применяемого налогообложения. Обычно он представлен в виде таблицы с двумя столбцами: последняя дата и вид действия.
Календарь бухгалтера
Календарь с кварталами для УСН (упрощенка)
Предприниматели на упрощенной системе налогообложения отличаются по нескольким параметрам. Во-первых, налоговая база может быть разной: это либо доходы (6 %), либо доходы минус расходы (15 %). Количество отчетов от этого не зависит, но в декларации необходимо будет заполнять разные разделы, а расчет уплачиваемого налога будет отличаться.
Во-вторых, есть ли сотрудники у ИП. В случае, если сотрудников нет, но бизнесмену нужно подать одну декларацию в конце года и ежеквартально заплатить авансовые платежи.
| Срок | Действие |
| 30 апреля 2019 г. | Подача налоговой декларации УСН за 2018 г. |
| 30 апреля 2019 г. | Оплата налога УСН за 2018 г. |
| 1 июля 2019 г. | Оплата взносов в ПФР с превышения дохода в 300 тыс. руб. за 2018 г. |
| 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2019 г. | Оплата авансовых платежей УСН поквартально |
| 31 декабря 2019 г. | Оплата фиксированных взносов ИП в ПФР за 2019 г. |
| 30 апреля 2020 г. | Подача налоговой декларации УСН за 2019 г. |
| 30 апреля 2020 г. | Оплата налога УСН за 2019 г. |
| 1 июля 2020 г. | Оплата взносов в ПФР с превышения дохода в 300 тыс. руб. за 2019 г. |
Нужно следить за сроками
Календарь с кварталами для ОСНО
Некоторые предприниматели в силу определенных обстоятельств могут работать только на основном режиме налогообложения. Это может быть их вид деятельности, который не позволяет перейти на упрощенку, выручка, которая превышает допустимые размеры, или их личный выбор.
ОСНО отличается большим количеством отчетов и сложностью их заполнения. Поэтому обычно индивидуальные предприниматели предпочитают упрощенный режим. Основные отчеты на ОСНО — это декларации по НДС и 3-НДФЛ. Отчеты за кварталы ИП подает в одни и те же даты из года в год.
| Срок | Действие |
| 02 мая 2019 г. | 3-НДФЛ за 2018 г. |
| 30 апреля 2019 г. | 4-НДФЛ, авансовые платежи необходимо заплатить 15.07.2018 г. и 15.10.2018 г. |
| 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2019 г.; 25 января 2020 г. | Декларации НДС за 1,2,3 и 4 кварталы 2019 г. |
| 1 июля 2019 г. | Оплата взносов в ПФР с превышения дохода в 300 тыс. руб. за 2018 г. |
| 31 декабря 2019 г. | Оплата фиксированных взносов ИП в ПФР за 2019 г. |
| 1 июля 2020 г. | Оплата взносов в ПФР с превышения дохода в 300 тыс. руб. за 2019 г. |
Годовая отчетная готовится в марте
Календарь с кварталами для ПСН (патентная система)
Система на патенте подходит не всем. ИП должен иметь не более 15 сотрудников, а также заниматься определенным видом деятельности, допустимым законодательством. Посмотреть, подходит ли вид деятельности под ПСН, можно на сайте налоговой. Кроме того, для перехода на данный вид налогообложения необходимо заполнить и подать заявление в ФНС и оплатить фиксированную стоимость патента для региона, где проживает ИП.
Патент предполагает сниженную налоговую нагрузку за счет того, что налог УСН и НДС платить не нужно. Однако некоторые предприниматели считают, что страховые взносы ИП тоже относятся к неоплачиваемым. Это не так. Фиксированные страховые взносы и взносы за сотрудников относятся к будущим пенсионным накоплениям и оплатам за страхование сотрудников. Их оплата не зависит от выручки предпринимателя и не является налогом на доходы.
Какую же отчётность должен сдавать ИП на патенте? Никакую. Предприниматель должен вести Книгу доходов и расходов. Это нужно, чтобы отследить годовую выручку и вовремя знать о приближении к сумме в 60 млн руб. Однако стоит помнить об оплатах в бюджет обязательных платежей.
- Патент. Платится раз в год по истечению срока предыдущего.
- Фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС ИП за себя — 31 декабря.
Никаких отчетов на ПСН
Календарь с кварталами для ЕНВД
Единый налог на вмененный доход имеет ряд преимуществ для некоторых предпринимателей. Его особенность состоит в том, что налог не зависит от дохода, а рассчитывается в соответствии с физическим показателем, например, количеством сотрудников или площадью помещения. Система налогообложения пользуется успехом у розничных продавцов, предпринимателей, занимающихся грузоперевозками, и проч.
| Срок | Действие |
| 20 апреля, 20 июля, 20 октября 2019 г.; 20 января 2020 г. | Декларация ЕНВД за 1, 2, 3, 4 кварталы |
| 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2019 г.; 25 января 2020 г. | Оплата налога ЕНВД за 1, 2, 3, 4 кварталы |
| 31 декабря 2019 г. | Оплата фиксированных взносов ИП в ПФР за 2019 г. |
| 1 июля 2020 г. | Оплата взносов в ПФР с превышения дохода в 300 тыс. руб. за 2019 г. |
Если же на предпринимателя работают другие люди, появляется необходимость зарегистрироваться в качестве работодателя и подавать отчеты во внебюджетные фонды. В налоговый календарь для ИП с работниками помимо вышеперечисленных отчетов добавляются следующие отчеты:
| Срок | Действия |
| 15 числа каждого месяца | Подача СЗВ-М за предыдущий месяц |
| 15 числа каждого месяца | Оплата страховых взносов за сотрудников за предыдущий месяц |
| 20 апреля, 20 июля, 20 октября 2019 г.; 20 января 2020 г. | Сдать бумажную форму 4-ФСС за 1, 2, 3, 4 кварталы |
| 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2019 г.; 25 января 2020 г. | Сдать электронную форму 4-ФСС за 1, 2, 3, 4 кварталы |
| 30 апреля, 30 июля, 30 октября 2019 г.; 30 января 2020 г. | Сдать расчет по страховым взносам за 1, 2, 3, 4 кварталы |
| 30 апреля, 31 июля, 31 октября 2019 г.; 1 апреля 2020 г. | Сдать 6-НДФЛ за 1, 2, 3, 4 кварталы |
Главное, не проспать подачу ЕНВД
Какие данные содержит календарь ИП
Индивидуальный предприниматель может применять календарь в целях соблюдения сроков подачи отчетов за год, квартал и месяц, если такие имеются. Систему календаря можно подстроить под личные нужды ИП, например, внести сроки выплат платежей по ипотеке. Банк может предоставить график платежей.
Некоторые бизнесмены отмечают даты в производственном календаре. Тогда помимо информации о налоговых сроках предприниматель получает данные о предстоящих выходных и праздничных днях.
ИП является физическим лицом, которое платит ЖКХ услуги. Их также можно отразить в календаре, как обязательный платеж.
Для большего удобства его можно вести онлайн. Специальные программы могут заранее напоминать о важных датах, чтобы ИП успел к ним подготовиться.
Календарь ИП поможет увеличить доходы
Чем может быть полезен календарь для ИП
Несвоевременная подача отчетов грозит предпринимателю штрафами от 1000 руб. Платить лишние деньги из-за забывчивости вдвойне обидно. Поэтому календарь может помочь избежать подобных наказаний.
Если забыть оплатить налоги и фиксированные взносы, также возникнут неприятности с налоговой. Во-первых, ФНС может заблокировать расчетный счет и парализовать работу на некоторое время. Во-вторых, за каждый просроченный день сотрудники налоговой начисляют пени в качестве наказания за просрочку. Длительная задержка платежей может перерасти в приличную сумму к оплате.
Налоговый календарь ИП полезен также для бухгалтера предпринимателя, если такой есть в фирме. Чтобы упростить себе работу, можно сформировать персональный календарь, в котором будут отражены только те отчеты и оплаты, которые нужны предпринимателю.
Своевременная оплата и сдача отчетов благодаря календарю помогают держать под контролем налоговую отчетность предпринимателя и оставаться на хорошем счету у представителей налоговой инспекции.
