Налоговый вычет для ИП — что нужно для его получения
Содержание:
Согласно российскому законодательству, налоговый вычет – это денежные средства, на сумму которых уменьшается налогооблагаемая база доходов у человека, уплачивающего НДФЛ. Это касается всех граждан РФ, работающих по найму, а в некоторых случаях и занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью.
Возможен ли налоговый вычет для ИП
Так как индивидуальный предприниматель является действующим субъектом налогового законодательства, в определенных случаях он имеет право на льготы. Однако налоговый вычет для ИП возможен, только если он выплачивает НДФЛ (13 %).
Оформление вычета по имущественному налогу
В каких случаях он предоставляется
Таким образом, налоговый вычет для ИП – это способ законно снизить величину выплачиваемого налога. В зависимости от области применения и способа определения, вычеты могут быть:
- Стандартными. К ним относятся льготы отдельным категориям граждан и льготы на ребенка. Предоставляемые по заявлению при сдаче декларации о доходах.
- Социальными. Учитывают сумму взносов в благотворительные фонды по определенному списку. Они не должны превышать 25% от величины налогооблагаемого дохода. Сюда же относятся оплата обучения самого предпринимателя или его детей в учебных заведениях, имеющих государственную лицензию (в сумме определенной налоговым кодексом страны), а так же средства, направленные на оплату медицинских услуг или взносы в пенсионные фонды негосударственного характера, на накопительные пенсионные счета (но не больше 120 тысяч рублей за отчетный год).
- Имущественными. Он касается продажи всех видов имущества (недвижимого, земельных владений, общей доли в сообществах), сумм затраченных на приобретение земли, квартир или строительства дома, учитывая ограничения, прописанные в законе.
- Профессиональными. Возврат налога для ИП, связанного с полученным доходом в сумме документально подтвержденных расходов. В случае отсутствия документов, предприниматель может претендовать на профессиональный вычет, составляющий 20 тыс. руб. от суммы доходов, полученной в результате производственной деятельности.
- Инвестиционными. В виде результата от реализации находящихся в собственности более трех лет, ценных бумаг, в сумме финансового результата по операциям на собственном счете с учетом ограничений, прописанных в НК России.
Все они доступны гражданам, отчисляющим с получаемых доходов процент НДФЛ (13 %). Большинство ИП работают по упрощенной системе налогообложения (УСН). Для них вычеты доступны, но имеют ограничения.
Предприниматели, использующие при работе систему «Доходы минус расходы», должны учитывать сумму уплаченных в социальные фонды взносов, как собственные расходы, но при этом, не снижая суммы налогов. Получить налоговый вычет можно, если, как говорилось выше, предприниматель трудится в качестве наемного работника в другом месте, или он нанимает сотрудников по трудовому договору. В таком случае, предприниматель сам является работодателем.
К страховым сборам, на сумму которых должен уменьшиться налог предпринимателям, находящимся на УСН, относятся:
- суммы взносов в ПФР, ФСС и ФОМС за себя;
- оплата в Пенсионный и фонд и фонды соцстраха за работников ИП;
- выплаты по больничным листам за первые три дня болезни работников, прошедшие через кассу предприятия;
- оплата минимального налога за прошедший период;
- оплата торгового сбора;
- расходы на покупку онлайн-кассы.
Налоговый вычет за кассы для ИП
Возможность получить налоговый вычет при оформлении ипотеки на квартиру, поступлении детей в ВУЗ и других случаях, предусмотренных законодательством, существует только у предпринимателей, находящихся на системе ОСН. Если применяется УСН, ЕНВД, ЕСХН или патентная система, возврат НДФЛ ИП невозможен.
Какие требуются документы
Как любой гражданин, чтобы получить имущественный вычет, предприниматель должен предоставить в налоговую инспекцию пакет следующих документов:
- копию паспорта;
- свой ИНН;
- справку формы 2-НДФЛ;
- свидетельство о регистрации;
- выписку из ЕГРИП;
- договор купли-продажи, подтверждающий право собственности на квартиру;
- акт приема передачи объекта;
- подтверждение своих расходов (платежка, чек);
- декларацию 3-НДФЛ, а иногда дополнительно и 2-НДФЛ.
Для получения профессионального вычета учредителю ИП следует сдать своевременно декларацию 3-НДФЛ и отчетность с документальным подтверждением заявленных расходов.
Чтобы оформить социальный вычет, необходимо собрать и передать в налоговый орган аналогичный список документов (декларацию, документы на подтверждение расходов).
Средства, полученные после оформления вычета
Если речь идет о приобретении квартиры в ипотеку или путем оформления жилищного банковского кредита, для возврата денег по уплачиваемым процентам, дополнительно требуется представить:
- копию банковского кредитного договора, заверенную нотариально;
- справку о сумме удержанных за год процентов, которую можно заказать и получить в банке.
В если имущество является совместным для супругов, необходимо предоставить также:
- заявление с распределением долей в доме или квартире, на которую оформлена ипотека;
- копию свидетельства о браке.
При получении вычета на ребенка в ИФНС предоставляются:
- свидетельство о рождении ребенка (копия);
- заявление о распределении долей (если участвуют оба родителя).
В случае строительства дома собственными силами потребуются платежки, подтверждающие расходы на покупку материалов (чеки, квитанции). Необходимы заверенные копии.
В случае оформления вычета на ремонтные работы необходим договор на услуги и документы, связанные с договором на расход средств. Заверенные копии чеков или счетов.
Также во всех случаях потребуются указать реквизиты счета, куда будут перечисляться деньги.
Чтобы избежать отрицательного ответа и быстрее получить свои финансы, нужно собрать все документы заранее.
Учет расходов
Следует понимать, что все копии заверяются нотариально и подписываются лично лицом, платившим налоги.
На какую сумму может рассчитывать ИП
После сбора всех необходимых документов, и их заверения, пакет сдается в налоговый орган, по месту регистрации. Проверка должна длиться не более трех месяцев. Но, как правило, деньги на счет поступают уже через 30 дней. Кроме посещения офиса, возможна сдача документов через сайт налоговой.
Для ИП возможно получение вычетов на покупку онлайн-кассы. По этой статье уменьшить свои налоги могут предприниматели, находящиеся на ЕНВД и ПСН, пробредшие онлайн-кассу и поставившие ее на учет районной налоговой, до определенного срока. Сумма самого вычета может быть около 18 тысяч рублей на каждую единицу техники. При этом нужно следить, чтобы затраты на ее приобретение не были учтены при расчете других налогов.
В сумму включаются расходы на ККТ, накопитель, программное обеспечение и услуги по настройке оборудования. Но льготы распространяются на кассы, стоящие на учете налоговой.
Расчет налогового вычета ИП и его сумма зависит от размера уплаченных взносов. При этом итог может быть нулевым, если авансовый платеж внесен в сумме начислений. Однако если взносы превышают начисленную сумму налога, их возврат будет не возможен. В таком случае требуется подать нулевую отчетность, в которой будет учтена сумма вычета. Специалисты проводит обучение бухгалтеров и консультирование по вопросам начислений онлайн.
Схема вычета по налогам
Формула произведения расчета авансового платежа, вместе с налоговым вычетом для ИП находящихся на УСН, не имеющих наемных работников следующая: АП ДП Х НС УАП УСВ,
где:
- АП платеж авансом.
- ДП доход за период;
- НС ставка налога (6 %);
- УАП ранее внесенные авансовые налоговые платежи;
- УСВ страховые взносы, внесенные за период.
Таким образом, получать налоговый вычет может практически каждый ИП. Но зависит это от выбранной системы налогообложения или уплаты НДФЛ самостоятельно. Это важно, ведь предпринимательство только тогда будет выгодным, когда используются все предоставляемые выгоды и способы снижения расходов.
