Калькулятор ИП УСН — как расчитать налог на упрощенке

Наиболее популярной системой налогообложения у ИП является режим УСН. Он отличается простотой расчетов и небольшой налоговой нагрузкой. Многих предпринимателей интересует, каким образом рассчитывается данный налог. В Интернете существуют специальные калькуляторы, которые помогают в этом вопросе. Рассмотрим в статье, каким образом налоговый калькулятор рассчитывает УСН для ИП.

Краткое описание ИП УСН 6%

У системы УСН два основных преимущества:

  • простота ведения учета. ИП не нуждается в ведении бухгалтерского учета;
  • небольшая налоговая нагрузка (освобождение от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество).

Налог УСН

Важно! Освобождение от взносов НДФЛ производится в части тех доходов, которые получены от деятельности. Освобождение от налога на имущество применяется за исключением объектов недвижимого имущества, налогообложение которого осуществляется с учетом особых условий, на основе кадастровой стоимости.

Регулирование данного режима производится главой 26 НК РФ.

Чтобы применять режим УСН 6% необходимо соответствовать определенным требованиям:

  • У организации отсутствуют филиалы.
  • Численность сотрудников не превышает 100 человек.
  • Общий доход за 9 месяцев не более 45 млн. руб.
  • Остаточная стоимость менее 100 млн. руб.

Упрощенка не доступна следующим организациям:

  • финансовые организации;
  • бюджетные организации;
  • зарубежные компании;
  • организации, которые предоставляют юридические и нотариальные услуги;
  • организации игорного бизнеса;
  • организации, которые изготавливают подакцизные товары;
  • предприятия, использующие систему ЕСХН.

Обратите внимание! Чтобы перейти на УСН необходимо предоставить заявку по форме 26.2 с пакетом документов для государственной регистрации. Бумаги предъявляются по месту регистрации.

Учитывать доходы ИП должен в специальной книге. Ее наименование «Книга учета доходов и расходов для ИП, которые применяют упрощенную систему налогообложения». Эта книга утверждается приказом МинФина России № 135н. Она является реестром документов, с помощью которого вычисляется размер дохода. Помимо этого в ней учитываются оплаченные страховые взносы, которые уменьшают сумму налога.

Существуют две схемы расчета системы УСН:

  1. Умножение доходов на 6%.
  2. Доходы минус расходы, умноженные на 15%.

УСН 6%

Расчет налога УСН 6%

Особых сложностей в расчете налога УСН 6 процентов нет. Главное произвести взносы авансовых платежей в положенное время и правильно снизить сумму к уплате на размер взносов по страхованию.

У упрощёнки существует одна особенность: на протяжении года от налогоплательщика требуется производить предоплату УСН в виде авансовых внесений один раз в квартал. Данные платежи вносятся до 25 числа в месяц, который идет за отчетным:

  • в 1-ый квартал до 25.04;
  • в 1-ое полугодие до 25.07;
  • за 9 мес. до 25.10.

Затем по результатам года определяется размер и вносится остаточной стоимости налога. Его оплату производят не позже того момента, который определен для подачи налоговой декларации по упрощёнке — для ИП до 30.04.

Важно! Если не производятся авансовые платежи, то налоговыми органами будут начисляться пени за каждый день неуплаченного платежа. Если не будет внесен налог по итогам года, то ИФНС вправе оштрафовать ИП. Размер штрафа составляет 20% от суммы долга.

Налог по упрощёнке 6% рассчитывается по следующей формуле: доход умножается на 6%.

Важно! Субъекты федерации вправе изменять налоговую ставку по упрощённой системе 6% от 1 до 6%. Для уточнения ставки для определенного вида деятельности необходимо уточнять отдельно для каждого региона.

Под доходами понимаются все доходы наличного и безналичного характера за необходимый период.

Существует возможность уменьшения налога за счет следующих взносов:

  • уплаченные страховые взносы за сотрудников и за себя;
  • переведенные пособия для больничного;
  • внесенные торговые сборы.

Данное уменьшение возможно, если взносы производились в том налоговом периоде, за которые рассчитывается налог.

Для уменьшения налога по упрощённому режиму существуют некоторые тонкости:

  • индивидуальный предприниматель, у которого есть сотрудники, имеет право снизить налог не более чем на 50%;
  • у предпринимателя без работников, который уплачивает страховые внесения за себя, имеет право уменьшить налог на весь размер страховых внесений без дополнительных запретов. Например, если у предпринимателя доход в год выше 200 тыс. руб., и он внес взносы в сумме 1% от доходов, которые превышают 200 тыс. руб., то ИП право снизить налог на данную сумму дополнительных взносов.

Ниже представлен пример, как рассчитываются авансовые платежи УСН 6% для ИП за 1 квартал: с января до конца марта розничные доходы от продажи равняются 200 тыс. руб., а доходы по безналу 110 тыс. руб. В общем за 1 квартал доходы составили 310 тыс. руб.

Чтобы посчитать авансовый платеж за 1 квартал необходимо: 310 тыс. руб. * 6% = 18 600 руб.

Обратите внимание! Существует возможность уменьшения суммы налога на сумму внесенных страховых взносов: у предпринимателя 2 сотрудника. Каждый из них получает зарплату 20 тыс. руб. В общем получается: 20 тыс. руб. * 2 = 40 тыс. руб.

ИП осуществило перевод страховых внесений в размере 20%:

40 тыс. руб. * 20% = 8 тыс. руб. за каждый месяц, а за квартал: 8 тыс. руб. * 3 = 24 тыс. руб.

Так как у ИП есть сотрудники, оно может уменьшить сумму налога лишь на 50 %. Таким образом, сумма к оплате будет равняться:

18 600 * 50% = 9 300 руб.

ИП требуется оплатить авансовый платеж в размере 9 300 руб. до 25.04.

Доходы, применяемые для определения налога УСН 6%, считаются нарастающим образом. Их суммирование производится с начала года. При расчете размера дохода за 6 месяцев, 9 месяцев или за год, складываются все доходы за этот период. Данная полученная сумма уменьшается за счет внесенных с начала года страховых взносов, больничных и торговых сборов. Затем полученная сумма уменьшается на сумму авансовых платежей, которые были внесены с за предыдущие периоды.

Расчет УСН

Использование налогового калькулятора

Калькулятор ИП УСН можно найти он-лайн. Применять калькулятор легко. С его помощью возможно рассчитать:

  • налог, который надо оплатить при упрощенной системе налогообложения;
  • страховые взносы, которые уплачиваются в ПФР, в фонды социального и медицинского страхования;
  • убыток ИП;
  • чистую прибыль ИП.

Убыток и прибыль являются наиболее важными для оценки функционирования ИП. Калькулятор считает не только налоги, но и проводит проверку финансовых показателей. Прибыль или убыток вычисляются как разница между доходами и расходами, заработной платой, страховыми взносами и налогами УСН. Таким образом, чистая прибыль — средства, которые остались после того, как ИП оплатил все налоги и осуществил другие затраты, которые связаны с ведением деятельности.

Для ИП расчет налога УСН по калькулятору осуществляется с учетом всех последних изменений в законах и положениях. Также калькулятор может учесть неполный квартал.

Важно! В калькуляторе собраны все возможные способы использования УСН. Налог рассчитывается строго по главе налогового кодекса 26.2. Расчет страховых взносов в пенсионный фонд и фонды социального и медицинского страхования в соответствии с главой 34 НК.

Для того, чтобы прошла выгрузка на калькуляторе, необходимо проделать следующие простые действия:

  1. Выбрать необходимые опции.
  2. Ввести показатели.
  3. Нажать кнопку «Применить расчет».

Для того, чтобы вычислить налог, необходимо заполнить поля калькулятора данными:

  1. Выбрать: ИП с работниками или без работников.
  2. Выбрать период для расчетов: 3 мес., 6 мес., 9 мес. или год.
  3. Если были торговые сборы, то это надо обозначить.
  4. Затем вводится сумма доходов, внесенных страховых взносов за себя и за работников, а также внесенные суммы за больничные.

Калькулятор УСН

Когда и за какой период необходимо считать налоги

По упрощенке налог рассчитывается и уплачивается в государственную казну один раз в конце года. Кроме основного налога на УСН требуется рассчитывать и перечислять авансовые платежи. Они определяются по результатам трех периодов: 3, 6 и 9 мес. Расчет налога производится увеличивающимся итогом и перечисляется в бюджет в полных рублях.

Таким образом, калькулятор ИП УСН позволяет быстро и точно рассчитать налог УСН. Главное ввести корректные данные.

0 0 vote
Article Rating
Подписаться
Уведомление о
guest
0 Комментарий
Inline Feedbacks
View all comments
0
Would love your thoughts, please comment.x
()
x
Adblock
detector