Договор с самозанятым лицом — образец типового документа
Содержание:
В России понятие самозанятости появилось недавно. Поэтому существует много вопросов, связанных с этим понятием. Среди них необходимость заключения договора с таким гражданином. В статье приведен договор с самозанятым лицом, образец 2019 г.
Возможно ли оформлять договор с самозанятыми гражданами
01.01.2019 г. вступил в силу закон, который ввел понятие налога на профессиональный доход. На данный вид взноса могут перейти ИП и те, кто является самозанятыми: водители, курьеры, репетиторы и т. д.
Как заключить договор с самозанятым гражданином
После того, как работа оплачена, исполнитель выдает чек. Он его формирует в приложении «Мой налог».
Юридическому лицу
Гражданин, уплачивающий НПД, имеет право вести работу с юридическим лицом. Однако организация не вправе заключать трудовой договор с самозанятым. Это связано с тем, что доход, который получен на основе трудового контракта, не может облагаться налогом на профессиональный доход.
Юридическая организация вправе заключить с данной категорией граждан соглашение ГПХ. Работодателю не придется оплачивать за работника взносы на страхование, другие налоги, так как гражданин самостоятельно оплачивает налог НПД при помощи мобильного приложения «Мой налог». Прочие виды платежей работник не осуществляет. К основным плюсам работы с данными гражданами по контракту ГПХ относятся:
- работодателю не надо оформлять социальный пакет;
- для работника не надо организовывать рабочее место;
- не надо сдавать бухгалтерскую отчетность;
- за сотрудника не требуется оплачивать НДФЛ, делать отчисления ФСС РФ, ФФОМС.
Физическому лицу
Физическое лицо также может вести работу с самозанятым. В данном случае договор самозанятости также может быть только гражданско-правового характера: аренды, подряда, возмездное оказание услуг, агентский, др.
ООО
Контракт на предоставление услуг с рассматриваемой группой граждан, ООО, предприятием также может быть только гражданско-правовым.
Правила заключения
Составляя самозанятый договор необходимо опираться на любое соглашение ГПХ. Помимо обязательных разделов следует учесть некоторые тонкости:
- Уточнить, что заказчик не обязан оплачивать налоги, другие взносы (здесь привести ссылку на п. 8 ст. 2 ФЗ 422).
- Записать, что если самозанятый прекращает свою деятельность, ему необходимо об этом уведомить своего заказчика. Также возможно установить ответственность, если исполнитель работ не сделает этого.
- По утверждению некоторых экспертов в документ стоит включить условия санкций.
Это можно осуществить двумя способами:
- Сделать запрос в приложении «Мой налог». В ней будет отражаться информация.
- Проверить данные в налоговой.
Если у данного гражданина отсутствует статус ИП, то в документе необходимо учесть следующее:
- гражданин не уплачивает НДФЛ, поэтому при заключении контракта не придется исполнять обязанности налогового агента;
- все средства, которые уплачены исполнителю, не облагаются страховыми взносами. Однако это возможно только при наличии чека. Если нет чека, тогда взносы необходимо внести, если есть — ничего вносить не надо.
Типовой образец
Пример типового образца договора на оказание услуг с самозанятым лицом представлен ниже на картинке.
Как выглядит типовой договор
Что обязательно должен включать договор
Договор между ИП, физическим или юридическим лицом и самозанятым должен включать в обязательном порядке:
- Когда заключен контракт (дата).
- Предмет контракта.
- Каким образом будут оказаны услуги. Определить, каким требованиям они должны соответствовать.
- Описать процесс сдачи, приема, каким образом будет подписан акт.
- Что будет, если качество услуг не будет соответствовать предъявленным требованиям.
- Сколько будут стоить услуги.
- Каким образом будут услуги оплачиваться.
- Сколько будет действовать соглашение.
- Ответственность сторон.
- Каким образом могут быть изменены условия соглашения.
- Как будут разрешаться споры.
- Реквизиты сторон.
Что должно входить в договор
Какие налоги платятся за оказания услуг
Министерство финансов предлагает установить ставку налога в размере 3-6% от их дохода:
- 3% для тех, кто оказывает услуги физлицам;
- 6% для тех, кто оказывает услуги юридическим организациям.
Налогообложение происходит с того момента, когда лицо, занимающееся деятельностью, встало на учет. Плюсом такой системы является то, что отсутствует фиксированная ставка. Гражданин платит только налог с тех средств, которые прошли через его счет или карту. Минфином пока не озвучены точные цифры сумм налогов. Скорее всего, будет установлен НДФЛ, взносы на страхование. Вероятнее, что налогоплательщик будет получать социальную пенсию с учетом рабочего стажа, который он приобрел в результате своей деятельности.
Введенный режим является выгодным для юрлица, которое заключило контракт с самозанятым. Если юрлицо заключило соглашение гражданско-правового характера с физическим лицом, юридическое производит удержание налога НДФЛ, страховых взносов за физика. При ведении работы с гражданином самозанятый выдает компании чек.
Для заказчика появляется возможность учесть расходы к вычету, сэкономить 26% на страховании пенсии, 5,1% на медицину.
Какие налоги оплачивает самозанятый
Основания для договорных отношений с самозанятым
Какого-то конкретного алгоритма для заключения договора между ИП и самозанятым. В случае, когда предполагается постоянная работа с гражданином, работодатель выплачивает ему зарплату два раза в месяц, а работник следует правилам трудового распорядка, то требуется заключить трудовой контракт.
С самозанятым гражданином могут быть заключены следующие виды контрактов:
- подряда;
- оказания услуг.
Данные документы относятся к гражданско-правовым. Согласно законодательству они имеют следующие признаки:
- к работе могут быть привлечены третьи лица;
- работа заключается в выполнении конкретного задания: выполнение конкретной работы или поручения или оказания услуги. Совершение конкретных действий или определенной деятельности;
- самостоятельное определение способов выполнения работы. Запрещено вмешиваться в ход работы, однако можно проверить ее качество;
- работа производится за определенную плату.
Имеет ли он юридическую силу
Как всякий гражданско-правовой договор, соглашение с плательщиком НПД имеет юридическую силу.
Закон, который ввел понятие НПД, вступил в силу недавно. Вокруг него возникает много споров. Одним из таких вопросов является заключение контракта с данным гражданином. С данной категорией лиц нельзя заключать трудовые соглашения согласно закону. С ними заключаются контракты гражданско-правого характера.
