Налог на самозанятых граждан — сколько нужно платить в ФНС

Физические лица в России могут заниматься трудовой деятельностью, которая приносит доход и иметь при этом различный налоговый статус. Это различные категории налогообложения и, соответственно, разные формы как отчетности, так и размера налога, который граждане обязаны заплатить государству.

Налог на самозанятых граждан — 2019

Миллионы россиян ранее получали неофициальный доход от оказания услуг населению и торговли в розницу. Это произошло по объективным причинам: одних не хотели оформлять работодатели официально, так как за работников необходимо платить налог, другие вели мелкий бизнес и не были уверены в своем будущем, да и просто не было желания отдавать государству свои так трудно заработанные деньги.

Налог на самозанятых лиц

Кто может зарегистрироваться как самозанятая особа

В стране существует огромное количество людей, которые занимаются предоставлением услуг населению. Это репетиторы, няни, сиделки, гиды, уборщики и другие специальности. С 1 января 2019 года вся эта группа лиц получила статус «самозанятых особ». В стране вводится новый пилотный проект, который поможет всем этим людям платить определенные взнос в налоговую администрацию, по желанию оплачивать пенсионный взнос и при этом иметь возможность накапливать пенсионные баллы и иметь медицинскую и социальную страховку. Теперь они могут провести регистрацию в налоговой службе и платить налоговый сбор на профессиональный доход.

Место проживания при этом не учитывается, важно регион, в котором ведется эта деятельность. Эксперимент будет проводиться на территории Москву, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Далеко не все смогут оформить самозанятость. На эту форму не смогут перейти государственные служащие, работники городских муниципальных служб, работники сферы юриспруденции.

Но здесь есть исключение — если госслужащие сдают в аренду жилье. В этом случае можно пройти регистрацию и платить 4% от сдачи в аренду квартиры.

Таких исключений немало — для более полной информации нужно будет обратиться в налоговую службу.

Что касается торговли, то нельзя так же торговать подакцизными товарами, и маркированными изделиями, полезными ископаемыми. Есть еще ряд видов деятельности, на которые не предусмотрена льготная система налогообложения.

Самозанятые граждане, их виды деятельности в 2019, налоги

Платить налог на проф. доход могут как самозанятые, так и ИП, которые прошли регистрацию в ИФНС как плательщики этого налога. Это могут быть как российские граждане, так и иностранцы — члены Евразийского экономического союза. Для этого нужно:

• Вести бизнес на территориях, где проводится опыт по самозанятости граждан;
• Нельзя иметь наемных рабочих, нужно работать самостоятельно;
• Вести формы трудовой деятельности, которые предусмотрены новым законом;
• Получать прибыли в год не больше 2,4 млн. рублей.

Переход в статус «самозанятости»

Чтобы перейти на новую форму налога, гражданам не обязательно нужно регистрироваться как ИП. Но здесь есть некоторые незначительные исключения, которые предусматривают регистрацию предпринимательства.

Эти отчисления охватывают большой круг россиян, которые занимаются продажей изделий, изготовленных самостоятельно. Это могут быть, например, изделия хендмейд — украшения ручной работы, игрушки, изготовленные своими руками, вязанные или сшитые предметы одежды и другое.

Какие налоги платят самозанятые граждане 2019

Начиная с 2019 года те люди, которые стали «самозанятыми особами» будут иметь возможность зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе и не платить налог на доходы физическим лицам. Так же в рамках нового налоговой программы они освобождаются от принудительных страховых взносов. Вместо НДФЛ и страховых взносов нужно будет вносить в казну государства следующие виды пошлин:

Пошлины самозанятых в 2019 году

Это позволит официально заниматься бизнесом и получать прибыль от дополнительной работы, не боясь быть оштрафованным за незаконную предпринимательскую деятельность.

Процесс уплаты взноса в Федеральную налоговую службу

Налог на профессиональный доход 2019 — это самый низкий вид налога в стране. На него могут перейти как существующие ИП, так вновь зарегистрированные жители страны, которые стали на учет в пенсионном фонде как самозанятые особы. Сам процесс уплаты налога максимально упрощен. Посещение налоговой службы и времяпровождение в очередях исключаются. Теперь не нужно беспокоиться о неправильно оформленной декларации, хранить у себя множество различных бумаг и платежных поручений. А это экономит и нервы, и время.

В какой срок нужно оплачивать

До 12 числа текущего месяца сумму налога, которую самостоятельно посчитает налоговая служба, пришлют на мобильные телефон налогоплательщика. До 25 числа эту сумму нужно будет уплатить. В уведомлении будут указаны все реквизиты для платежа. Это важно сделать вовремя, ведь пока длится экспериментальный период, за штрафы волноваться не стоит, но нужно уже сейчас привыкать к срокам уплаты налога.

Как считать сколько нужно платить

При взаиморасчетах с исполнителем работ и заказчиком через мобильное приложение «Мой налог» будет вестись взаиморасчет с подтверждением платежа кассовым чеком. Этот чек можно оформить как в электронном виде, так и выдать на бумажном носителе.

По итогам прошедшего месяца ФНС сама сосчитает сумму и пришлет, никаких деклараций заполнять не нужно. Есть возможно проводить платежи автоматически. Законом запрещено брать комиссию за эти переводы.

В целом все очень просто и удобно. Нужно будет только установить приложение на мобильный телефон.
На все услуги, которые оказываются гражданами, через мобильное приложение нужно будет выдавать электронный чек. В налоговой службе все эти чеки суммируются, рассчитывается налог на самозанятость.

При этом нужно учесть, что перепродажа товаров при этом виде налогообложения самозанятых запрещена.

Продажа изделий «хендмейд»

В случае, если был возврат денег, а чек прошел регистрацию в налоговой службе, или был ошибочный счет, сумма ошибочно заплаченного налога автоматически пересчитывается в следующем месяце и лишние переплаты устраняются.

Полезное приложение для самозанятых

Федеральная налоговая служба России выпустила мобильное приложение, которое поможет налогоплательщикам быстро и без бумажной волокиты оплатить налог на самозанятых граждан.

Это приложение так же поможет населению тех регионов страны, где будет проведено исследование, зарегистрироваться как самозанятая особа.

Это те области РФ, в которых начинает работу специальный налоговый режим. Этот период будет длиться с 01.01.2019 по 2028 год. После подведения итогов проверки работы нового вида налогообложения положительный опыт может распространиться на всю страну.

Для регистрации в мобильном приложении нужно зайти в личный кабинет, нажать на кнопку «Зарегистрироваться», согласиться на обработку персональный данных, далее ввести свой ИНН и пароль от личного кабинета. На тот номер телефона, который указывается в приложении, придет код в виде смс сообщения. После выбора региона и подтверждения данных регистрация будет завершена.

Имеется также возможность регистрации по более простой схеме, при которой нужно отсканировать паспортные данные с помощью мобильного устройства, а также сделать фото человека, который желает зарегистрировать себя как самозанятая особа.

Приложение для самозанятых

Нужно ли платить страховые взносы

Налог на самозанятых в 2019 г предусматривает возможность не платить отчисления в ПФ, но это отразится на подсчете размера пенсии, так как работа в этот период не будет учтена в страховом стаже. Но у населения есть возможность по своей личной инициативе производить уплату страховых платежей. Что бы стать страхователем нужно подать официальное заявление в Пенсионный фонд региона проживания гражданина федерации.

А вот то, что может коснуться медицинской страховки — за это переживать не стоит, ведь часть уплаченных налогов будет автоматически направляться в бюджет ФФОМС. Это значит, что все плательщики будут застрахованными лицами.

Что будет за несвоевременную уплату

На время проведения эксперимента штрафные санкции за несвоевременный платеж не предусмотрен. Это необходимо для того, чтобы люди привыкли к нововведению и избежать технических ошибок, которые возможны при запуске такого большое проекта. Это решение может быть пересмотрено по истечению года, когда все недочеты программы будут выявлены и устранены. Для изучения как самого закона, так и программы «Мой налог» нужно время и штрафы в этой ситуации неуместны.

Понятно, что на данный момент далеко не все учтено в новой системе, в процессе работы будет выявлено множество недоработок как налоговой службой, так и самими гражданами, но в течении года все эти вопросы будут учтены и доработаны. Мобильная версия — это очень удобное для пользователей приложение. Нужно только разобраться в тонкостях как налогообложения, так и в программе «Мой налог».

Автор:

Никитченкo Нaтaлья Михaйлoвнa