Льготы для ИП и самозанятых — на что можно рассчитывать

С каждым годом все больше людей задумываются о поиске наилучшего варианта заработка. Можно трудиться во благо компании и получать стабильный ежемесячный оклад, но более привлекательно выглядит работа на себя. Ведение собственного бизнеса – дело рисковое и одновременно выгодное. Первые шаги на пути становления – самые ответственные и сложные. Государство лояльно относится к новичкам и предлагает льготное налогообложение для ИП. Такие меры призваны оказать поддержку малому бизнесу и популяризовать данное направление деятельности. Далеко не все граждане РФ знают о перечне привилегий для ИП. В статье они подробно рассмотрены.

Могут ли ИП получать льготы

В первую очередь ИП может самостоятельно выбрать один из специальных вариантов налогообложения, которые предлагает государство. Каждый из них соответствует определенному стилю ведения дела:

• УСН (упрощенная система налогообложения). Здесь у бизнесмена есть два пути.

Режим многозадачности – обычное дело для предпринимателя

По другому сценарию налогом облагается разница (доход минус расход). Процент зависит от местоположения и составляет 5-15%.

Для применения УСН существует несколько условий: число подчиненных не должно превышать 150, а годовой оборот – не более 150 млн руб. (глава 26.2 Налогового Кодекса РФ).

• ПСН (патентная система налогообложения). Система предполагает наличие специального патента, позволяющего заниматься определенной деятельностью ограниченный период времени. В таком случае, количество работников ограничено 15, а годовой доход – до 60 млн руб. (глава 26.5 Налогового Кодекса РФ).
• ЕНВД (единый налог на вмененный доход). «Вмененка» не учитывает реальный доход, т.к. налог вычисляется на основе предполагаемых финансовых поступлений. Число подчиненных ограничено 100. (глава 26.3 Налогового Кодекса РФ).

ЕСХН (единый с/х налог). Подходит для владельцев фермерских хозяйств и производителей сельхоз продукции. (глава 26.1 Налогового Кодекса РФ).

Налоговый кодекс – важный документ для ИП

Налоговые каникулы

В Росси существует закон, по которому новообразованные бизнесмены имеют льготы по ИП по уплате налогов. Неофициальное название постановления – «налоговые каникулы». Процентная ставка регулируется местными властями и может различаться по регионам.

Общие основы закона:

• Налоговые каникулы действуют в отношении ИП, работающих через УСН или ПСН.
• Не распространяется на деятельность юридических лиц.
• Не подходит для ИП с системой ЕНВД.
• Период действия – 2 года.

Выплата субсидий

Театр начинается с вешалки, а любой бизнес-проект требует начальных капиталовложений. Как поступить человеку, твердо решившему развивать собственное дело при отсутствии необходимой суммы денег? Государство предусмотрело подобный сценарий событий и предлагает помощь. Самые частые меры господдержки:

• Выплата субсидий до 1 млн руб для развития малого бизнеса на безвозмездной основе (оформление происходит через Центр Занятости или в местной администрации).
• Льготное кредитование (например, для фермерских хозяйств)
• Субсидии на регистрацию ИП.
• Денежная компенсация платных курсов повышения квалификации работников.
• Аренда офисных помещений на льготных условиях.

Преимущества в госзакупках

Во время финансового кризиса роль государственного аппарата по управлению экономикой кратно возрастает.

Поэтому специально для них разработаны особые правила:

• Обеспечительный платеж не превышает 2% от суммы всего контракта (для остальных участников – не меньше 5%).
• Госзаказчик обязан оплатить товары или работы не позднее 15 суток для ИП (иным лицам выплата производится в течение 30 календарных дней).
• Крупный госзаказчик (оборот – свыше 2 млрд руб.) обязан закупать более 18% продукции или работ у малого бизнеса.
• Доля закупки определенной услуги или товара у предпринимателей должна превышать 15% от общего объема.

Участие в госзакупках – выгодное дело

Бизнес-выплаты для безработных

Отдельного внимания заслуживает ситуация получения субсидии при открытии бизнеса безработным лицом. Для этого нужно пройти регистрацию и стать на учет в ЦЗН в качестве безработного. Затем следует уведомить сотрудника ЦЗН о намерениях открыть свое дело и получить от него подробные инструкции о получении денежной выплаты.

Главное условие одобрения субсидии – наличие конкретного бизнес-проекта. Это мероприятие проводится на конкурсной основе, поэтому важно опередить оппонентов в убедительности своей теории, чтобы получить денежную сумму от Центра занятости (около 300 тыс. руб.).

Освобождение от проверок

Временный запрет на проверки малого бизнеса, или «надзорные каникулы» принят для ускорения развития вновь открытых ИП.  Мораторий на плановые налоговые проверки действует 3 года с момента постановки предпринимателя на учет.

Наличие ККТ

Другим послаблением для бизнеса выступает освобождение от покупки кассовых аппаратов (ККТ). К таковым относятся:

• ИП с собственными платежными системами.
• Духовные и религиозные организации.
• ИП, открытые в труднодоступных областях.
• Аптеки в сельской местности.

Кассовый аппарат важен для ведения бизнеса

Налоговая отсрочка

Бизнес, попавший в трудное финансовое положение, не останется без господдержки. В таком случае в силу вступают льготы для ИП, по которым он частично или полностью освобождается от уплаты налогов, либо получает возможность отсрочки по выплатам. Действие льготы распространяется в случае, если бизнес:

• Находится в состоянии предбанкротства.
• Понес ущерб от действия природных стихий или пожара.
• Носит фактор сезонности (сельское хозяйство).

Открытие ИП многодетной семьей

Многодетной считается семья с тремя и более несовершеннолетними детьми (до 16 лет). При необходимости один из родителей – отец или мать – может зарегистрироваться как ИП. Картинка 5 – многодетные семьи имеют право начать собственный бизнес.

Весь процесс занимает 5 простых шагов:

• Выбрать сферу деятельности и разработать бизнес-план.
• Подобрать оптимальный способ уплаты налогов.
• Собрать пакет необходимый документов для обращения в ФНС.
• Получить уведомление о постановке на учет.

Многодетная семья

Для оформления нужно подготовить перечень документов:

• Написать заявление для открытия ИП.
• Принести копии паспорта и оригинал.
• Справку о составе семьи и свидетельство о рождении (или паспорт) на каждого ребенка.
• Получить выписку из домовой книги и справку о доходах семьи.

Полный пакет документов направляется в Федеральную налоговую службу, или же оформляется в МФЦ, или с помощью сайта Госуслуг. Срок рассмотрения занимает 5-7 дней.

Главное преимущество для такой семьи при открытии ИП – освобождение от уплаты госпошлины во время регистрации.

Также ИП для многодетной семьи может рассчитывать на льготы при одобрении банком кредита для бизнеса с низкой ставкой по процентам (как для ипотечников).

Нет запрета на использование материнского капитала в качестве стартовой инвестиции в бизнес, но только после третьего года с момента рождения ребенка.

Если в семье 5 и более детей – такой ячейке общества полагается автомобиль для предпринимательства.

Существует ряд случаев, когда государство вправе отказать многодетным предпринимателям в льготах:

• Проблемы с заполнением или перечнем необходимых документов.
• Не ликвидировано предыдущее ИП (один человек может быть оформлен только один раз).
• Приостановка деятельности по решению суда.

Льготы по налогам для инвалидов

По законам РФ наличие категории инвалидности (второй или третьей) у предпринимателя не освобождает полностью от уплаты налогов. Но некоторые привилегии, учитывающие особый статус для людей с ограниченными возможностями имеются.

ИП для инвалидов 3 группы предусматривает следующие льготы:

• Уменьшение подоходного налога – пособие на 500 руб. Действует 1 раз в месяц.
• При доходе менее 100 тыс. рублей в месяц – освобождение от уплаты любых налогов.
• Налога на имущество не начисляется.
• Уменьшение суммы транспортного налога.
• Право бесплатного проезда в муниципальном транспорте (ка и для пенсионеров).

Во всех ли регионах действуют льготные программы

Общий льготный режим работает во всех регионах России, но частично регулируются местными органами власти. Например, налоговые каникулы могут сократить вдвое, а также ограничить максимальное число сотрудников. Но федеральный закон распространяется на всю территорию страны.

Как и где их получить

Государство стимулирует развитие предпринимательства в стране. В частности, для старта предусмотрены различные варианты денежных компенсаций:

• Средства от ЦЗН.

При наличии бизнес-концепции и победе в конкурсе, возможно получение финансовой поддержки (до 300 тыс. руб.).

• Льготное кредитование.

Банки активно помогают фермерским хозяйствам, идут на уступки многодетным семьям, делают послабления для инвалидов для развития собственного дела и одобряют кредиты по низким процентным ставкам.

• Государственный гранд. При открытии дела в значимой для страны сфере можно получить значимую денежную поддержку (около 500 тыс. руб.).
• Субсидии. Компенсация финансовых затрат от государства для решения конкретных задач.

Льготы для самозанятых граждан

Самозанятостью называется способ заработка через вознаграждение за выполненную работу от заказчика. Для этого нет необходимости открывать ИП.

Сотрудничество с клиентами и уровень дохода формируют процентную ставку налогообложения. Если годовой заработок не превышает 2,4 млн руб., а заказчиком выступает:

• Физическое лицо – налог равен 4% от дохода.
• ИП или юридическое лицо – 6% от дохода.

На первом этапе самозанятые могут получить новые льготы – налоговый вычет до 10 тыс. руб. с НДФЛ, а также снижение налоговых ставок до 3% и 4% соответственно.

Быть самозанятым – нелегко

Данный законопроект принят совсем недавно и запущен в тестовом режиме в нескольких регионах России.

Открытие собственного дела – это выход на качественно новый уровень понимания принципов рыночной экономики. Государственные программы для стимуляции развития ИП в России, формируют потребность перехода дееспособных граждан в сферу бизнеса. Безусловно, такое предприятие неизбежно связано с долей риска, но высокие доходы и льготные условия налогообложения делают предпринимательство крайне соблазнительным решением для современной жизни.

Автор:

Тyзoвa Eвгения Михaйлoвнa