Как узнать на какой системе налогообложения находится ИП — можно ли проверить

Когда проходит процедура регистрации ИП, будущий бизнесмен самостоятельно выбирает систему налогообложения. Однако возможно, что процедура оформления поручается специализированной организации, которая предоставляет такие услуги. В таком случае перед предпринимателем может возникнуть вопрос: как узнать, на какой системе налогообложения находится ИП.

Возможно ли выяснить систему налогообложения ИП

В случае необходимости предприниматель может самостоятельно узнать, на какой системе налогообложения находится ИП. Для этого потребуется ИНН индивидуального предпринимателя. Помимо самого свидетельства ИНН, его номер можно посмотреть в договорах и другой первичной документации, которая была заключена с контрагентами.

Нужно своевременно выяснять налоговый режим

Зачем еще может понадобиться информация о системе налогообложения:

• ИП только прошло регистрацию с помощью услуг нанятых специалистов. Предпринимателю необходимо уточнить, какая система налогообложения ему присвоена;
• ИП решил перейти на новую систему налогообложения и желает проверить, произошла ли смена;
• ИП интересуется системой контрагента.

Ниже рассмотрим, как ИП узнать систему налогообложения.

Какие есть виды налоговых режимов

В соответствии с налоговым кодексом существует несколько видов налоговых режимов.

Общая система налогообложения

При ОСНО уплачиваются: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ.

Среди преимуществ данной системы стоит выделить:

• нет никаких ограничений к бизнесу (объемы производства и дохода, численность служащих и т. д.);
• может быть использована при любых видах деятельности;
• нет ограничений к выбору контрагентов (является или нет контрагент плательщиком НДС);
• в случае убытков нет необходимости платить все налоги.

Недостатки ОСНО:

• многочисленные отчеты;
• требуется оплачивать все основные виды налогов;
• имеются платежи НДС;
• проблемы со стороны проверок налоговых органов.

Если ИП работает на ОСНО, то необходимо учесть некоторые тонкости:

• отсутствие каких-либо ограничений при ее применении;
• чтобы отказаться от данной системы необходимо написать заявление на переход на другой режим;
• налогоплательщик может рассчитывать на снижение налогов в случае наличия некоторых обстоятельств, которые определены на законодательном уровне;
• тот, кто использует ОСНО, может рассчитывать на вычеты по НДС.

При ОСНО необходимо сдавать следующие виды отчетов:

• отчет о прибыли: сдается один раз в квартал;
• отчет по НДС: раз в квартал;
• декларация на имущество: один раз в год;
• 2-НДФЛ по результатам года;
• по отчетам периодов рассчитывается 6-НДФЛ
• отчеты по страховкам.

ОСНО

Упрощенная система

Упрощенная система самый популярный режим. Система введена в 1996 году. Она упрощает процесс расчета и внесения налогов, так как несколько налогов заменяются одним. Также по упрощенке намного проще вести отчетность.

Выделяется два режима, по которым может налогообложения по УСН. Они различаются способами определения налогооблагаемой базы.

Первый режим имеет следующие характеристики:

• налогооблагаемой базой является общий объем полученного дохода;
• налоговая ставка равняется 6%. Однако в некоторых регионах она может быть ниже.

Данный вид подойдет для тех, у кого небольшие расходы и высокие наценки.

Второй режим выделяется следующими особенностями:

• налоговая база определяется как разница между доходами и расходами. Список расходов регламентирован статьей 346.16 НК РФ;
• налоговая ставка равняется 15%. Возможно понижение ставки в регионах.

Этот вид подойдет для тех, у кого большие расходы, более 60% от прибыли.

УСН

Единый налог на вмененный доход

Смысл данного налога состоит в том, что сумма налоговых платежей рассчитывается на основании физических величин, которые обозначены в налоговом кодексе. Выбор данных величин зависит от вида деятельности и вероятных объемов коммерческой деятельности.

Чтобы перейти на ЕНВД, необходимо соответствие определенным условиям:

• деятельность должна соответствовать статье 346.26 НК;
• общая численность работников не больше 100 человек;
• наличные и безналичные операции должны проводится с соблюдением всех нормативов;
• если одновременно ведется несколько систем налогообложения, то необходимо вести раздельный учет имущества, а также раздельный расчет налогов.

Отчетность по ЕНВД сдается каждый квартал. Отчет сдается до 20-го числа первого месяца квартала. Отчетность включает:

• декларация ЕНВД, если предприниматель работает без совмещения;
• еслиИП работает еще по другим системам до декларации ОСНО или УСН.

ЕНВД

Единый сельскохозяйственный налог

Данная система может использоваться для сельхозпроизводителей. Данный режим позволит снизить налоговую нагрузку, а также уменьшить налги на будущие периоды в случае убытка от текущей деятельности. ЕСХН заменяет несколько видов налогов одним. При данной системе не уплачиваются: налог на прибыль, налог на имущество и НДС.

Схема ЕСХН доступна только при соблюдении определённых требований (ст. 346.2 НК РФ):

• предприниматель должен осуществлять производство сельскохозяйственной продукции: животноводство, растениеводство;
• размер дохода от сельхозпроизводства равняется не менее 70% от общего объема выручки;
• переход на данную схему возможен только по заявлению предпринимателя в ФНС.

В качестве налоговой базы при системе ЕСХН используется доход за отчетный период, который уменьшен на величину расходов. Налоговая ставка 6%. Чтобы перейти на ЕСХН необходимо заявление сельхозпроизводителя, направленное в адрес ФНС.

По итогам года необходимо заполнить декларацию ЕСХН. Она сдается в налоговую не позднее 31 марта.

Патент

Суть системы ПСН заключается в том, что необходимо приобрести разрешающий документ — патент. Особенности патентной системы:

• он предоставляет право осуществлять только один вид деятельности;
• возможно приобрести несколько патентов;
• патент может быть действителен от месяца до одного года. Продолжительность действия патента влияет на стоимость;
• покупка патента — это и есть оплата налога на доход, который вносится авансом.

При системе ПСН предприниматель освобождается от уплаты: НДС, НДФЛ и налога на имущество.

Для перехода на патентную систему необходимо заявление предпринимателя. Его требуется предъявить в налоговую службу. Патент стоит 6% от возможного дохода. Вероятный доход определяется субъектами федерации по каждому виду деятельности. Патентная система может быть совмещена с другими.

Способы проверки

Существует несколько способов того, как узнать какое налогообложение у ИП.

По ИНН

Чтобы узнать используемую систему налогообложения по ИНН можно направить официальное письмо в налоговую службу. Запрос возможно отправить:

• лично в налоговый орган. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН;
• при помощи почты РФ;
• если есть доступ к электронной сдаче отчетности, то запрос возможно отправить в электронном виде.

Регистрационные документы индивидуального предпринимателя

Из консервативных способов получения сведений можно использовать следующие:

• если есть доступ к учредительным документам, то там может быть переписка с налоговой службой, в которой указывается система налогообложения;
• опытный бухгалтер может изучить отчетность и определить систему по характеру расчета платежей в бюджет.

Горячая линия налоговой службы

По горячей линии налогового органа 8 (800) 222-22-22 можно узнать информацию о системе налогообложения ИП. Для этого необходимо знать номер ИНН.

Официальный сайт ФНС

Применяемую систему налогообложения ИП можно проверить он-лайн через официальный сайт. Данная информация является публично доступной. Для осуществления проверки необходимо:

• пройти регистрацию на сайте. Здесь необходимо внести минимальное количество персональных данных;
• в созданном личном кабинете выслать запрос на выписку;
• в необходимых полях указать ИНН или ОГРН;
• завести капчу.

Ответ на запрос высылается в течение одного дня. Форма ответа электронная. В нем будут содержаться все сведения, которые относятся к публично открытым.

Запрос из налоговой предоставляется в формате PDF. В нем содержится электронная цифровая подпись, которая приравнена к действительной подписи налогового инспектора.

Также он-лайн информацию о системе налогообложения можно найти через портал государственных услуг. Чтобы это сделать необходимо:

• зайти на официальный сайт портала;
• в меню кликнуть «Налоги финансы»;
• нажать на «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ»;
• сделать запрос с помощью «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ, используя Интернет-технологии».

Через портал данная услуга платная — 50 000 руб.* Сведения высылаются в течении пяти дней. В связи с этим, заинтересованные лица предпочитают получать информацию с помощью ИФНС.

К другим способам, по которым можно определять систему налогообложения относятся:

• изучение отчетной документации;
• изучение налоговых платежей;
• посещение налоговой и беседа с налоговым специалистом;
• звонок в территориальное отделение налоговой.

Как ИП посмотреть форму налогообложения контрагента

Так как информация о системе налогообложения является публичной, то данные сведения контрагента можно проверить всеми вышеописанными способами.

Бывают случаи, когда необходимо узнать на какой системе налогообложение работает ИП. Есть несколько способов. Наиболее быстрый и доступный — это способ он-лайн через сайт ФНС.

*Цены актуальны на июль 2019 г.

Автор:

Митюкoвa Эльвиpa Caйфуллoвнa